——“当前，全球治理体系和国际秩序变革加速推进，国际经贸规则博弈升温，在中国企业加快“走出去”的大背景下，国际化经营的合规管理能够帮助企业增信、减责、避险、固基，对企业应对高标准境外监管、提高自身国际竞争力至关重要。”——

       日前，在中国贸促会法律部、浙江省贸促会联合开展的“2021年浙江企业国际化经营合规风险排查活动”上，中国贸促会法律部舒寰副部长再次强调了企业国际化合规经营的重要性。

       本次排查活动由来自北京市保利威律师事务所的合规专家团队现场辅导企业填写问卷，对企业在国际贸易投资中涉及的风险点进行重点讲解与全面体检。

 

       专家提示，为防止企业遭受一些国家和地区在出口管制、经济制裁、技术性贸易措施等方面的严格限制，在国际化经营中要特别注意以下4点：

       以下，敲黑板，划重点：

       第一，注意交易对象与地域限制。当前，国外长臂管辖的负面影响正在通过全球供应链渗透和蔓延，美国一再加严《出口管制条例》（Export Administration Regulations, EAR）等法案，甚至普遍禁止含美国受控成分超过10%的外国产品出口至叙利亚、朝鲜、伊朗、苏丹、古巴等E组国家。如某企业与敏感国家有贸易往来，面对意大利客户发来的供应链合规调查表，企业最终选择了不填写，导致丢失了意大利客户。而企业应对长臂管辖往往走向两个极端，要么是看到有企业被处罚，避免一切与敏感国家的交易，没有利用合规风险筛查和处置进行科学管控；要么是无视高额罚款的风险，坚持与敏感国家完成交易，未采用合规的处置方式完善交易操作流程。

       那么，企业应当如何应对单边长臂管辖呢？首先，对于一些涉敏感地区的交易，企业要避免与被列入美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）发布的《特别指定国民名单》（Specially Designated Nationals and Blocked Persons List, SDN清单）上的企业以及其控制权超过50%的子公司进行贸易往来。其次，对于美国其他的经济制裁清单，企业需要做好防火墙，避免美国因素掺杂在相关交易中，这就要求企业减少供应链上对美国货物和技术的依赖，有条件的可考虑复合配置自己的清算系统。最后，做到“凡事留痕”，保存各种交易文件，从而应对执法机构的调查询问，也给未来应诉抗辩提供证据支撑，同时方便企业进行自查和外审。

       第二，重视物项性质。企业在国际化经营过程中，除了注意出口国别和交易对象限制外，还应当重视交易物项使用目的的限制，需保证交易物项不被最终使用于某些核用途、火箭系统、生化武器等，特别是在美国扩大了军民融合产品的概念和范围的大背景下，更需谨慎行事，否则会被美方纳入“涉军企业”清单，面临进一步被列入贸易管制清单甚至SDN清单的风险。2017年2月，一家企业向某E组国家提供商品、服务、技术等军民两用物项，产品最终被用于该国军事设施，企业因此被纳入SDN清单而受到美国制裁。今年年初，另一家企业被美国列入“军事最终用户”“中方涉军企业”清单，虽未直接触发制裁，但生产经营已然受到供应链过度反映的影响。

       如果企业被列入“涉军企业”清单，应尤其关注出口管制、经济制裁领域以及涉军业务的合规风险，全面排查过往交易中可能的违规情事，尽早引入第三方专业机构协助查漏补缺并确定下一步应对策略。此外，由于有业务往来的美国公司可能由于该名单的公布而改变现有的经营策略，被列入清单的企业需要提前分析相关的合同条款评估后续可能出现的违约、终止、清算等事宜。

       第三，关注反规避风险。当前，有不少企业为了避开其他国家和地区对中国出口产品的反倾销、反补贴、加征301关税等影响，往往会采取第三国加工（主要表现为海外投资设厂）、第三国转口贸易甚至错误税则号报关等规避措施，殊不知这些都是反规避调查所针对的一些重点的行为。反规避调查具有调查程序快、认定标准复杂、处罚力度大等特点，一旦作出肯定性裁决企业将面临关税补缴、巨额罚款甚至刑事调查等严重后果。2019年7月，某集团公司及其创始人遭遇反规避调查，最终被美国司法部起诉逃避缴纳18亿美金关税，并被指控虚假报关走私货物罪、欺诈美国罪等罪名，指控刑期超过400年。

       如何应对反规避调查？首先，投资前做好与反规避有关的尽职调查，从股权设置、工厂选址、原材料供应等全方位环节进行供应链和原产地的规划。其次，申请原产地预裁定，获得美国海关认可，避免后续海关反规避调查或者关于报关真实性审查方面的风险。再次，投资后做好风险评估和预防，如优化原材料采购来源、保留完整的采购记录，调整加工工序、适当增加当地加工的附加值等。最后，被诉后积极应对，梳理公司采购、生产、仓储、销售、投资、设备、人员等情况，依据法律规范按对企业最有利的方式答卷，对于有争议的事实和法律性问题，积极进行评论和抗辩。

       第四，关注美国海关暂扣令。年初“新疆棉”事件引起广泛关注，而今年以来，美国海关边境保护局（CBP）已对由新疆棉花加工制造的产品、来自新疆的番茄产品及特定中国企业生产的海产品、二氧化硅及其下游产品发出暂扣令，在美国所有入境口岸扣留上述产品。暂扣令的一大特点为不仅针对产品本身，而是包括所有下游产品和产业，因此波及范围广，覆盖了包括生产商、出口商、进口商在内的整个下游链条。

       因此，企业需特别注意供应链的合规审查，将自身的供应商所涉及到的链条进行梳理筛查，寻找其他可以替代的供应链来源，涉案企业应当积极采取救济措施，如因“强迫劳动”被采取暂扣令的，可以向CBP提供证据，证明涉及商品所使用的原材料、生产设备等不是使用强迫劳动生产、制造或开采的，如标明制造商、工厂、农场和加工中心位置的供应链地图，从而要求CBP修改或撤销暂扣令。

       专家表示，如果做到以上4点，综合自身的业务体量规模、行业属性、供应链模式、与美国的关联度及依赖度等因素充分评估，根据指引建立健全自身的合规管理体系，就能够在日益复杂的国际化经营过程中最大限度避免种种风险，一旦被处罚，也可以最大限度予以减轻。

       各位企业朋友们，你们记住了吗？

       ——据悉，排查活动结束后，专家团队将为有效填写问卷的企业一一出具“国际化经营合规体检报告”，提供“量身定做”的合规风险防范建议与合规建设方案。——

       ——浙江省贸促会林炜副会长指出，今年已是省贸促会连续第三年引进中国贸促会合规专家团队为浙江企业“把脉问诊”，希望企业利用好此次合规“体检”报告，构建有效的合规管理体系，增强自身“免疫力”，确保在未来的国际化竞争中乘风破浪、行稳致远。——